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    记账时应收账款/应付账款/预收账款/预付账款要重视
    来源:东莞市辰信会计代理有限公司    浏览次数:414次   返回----点击下载资料

    至东莞辰信会计客户:

         

    税局金三系统可以自动筛选高风险客户,就目前已知的应收应付预收预付会产生的风险,敬请各位客户配合我们来规避。

     

      应收账款:开具了发票未收取货款。有可能收取了货款但是是现金是承兑或者打款人和开票不符等,都是不会记账或者记错帐的。改善方法:一、开具发票的都尽量进公账;二、开具发票完成后在发票左上角标注是现金收取;三、不会进账的承兑或者支票一定记得复印给我们记账并注明收取的哪家货款;四、打款和开票不符的需要在银行单上注明是那张发票或开票名称。

     

    应付账款:收到发票未付货款。有可能是受到发票付的是承兑是现金,后者付的款和开票才一致。改善方法:一、付款的尽量都走银行付款;二、收到发票时候在发票左上角注明的现金付款;三、收到不会进账的承兑或者支票一定记得复印给我们记账并注明付的哪家货款;四:付的款和收到的发票不一致的请在发票或者银行单上注明付的那家企业款或者收的那张发票。

     

    预收账款:收到货款还未开具发票的。有可能是不开发票的,有可能是收款和开票单位不一致的。改善方法:收款和开票单位不一致的在银行单上注明是那张发票或开票名称;不开发票的请不要进公账(进了公账不想报税和开票的请一定要在对账单上注明,金额不大的情况下以后可以看情况能不能调整,金额大的情况一定不能进公账)。

     

    预付账款:付了货款还未收到发票的。有可能是不开票的,也有可能是付的款和收到的发票不一致的。改善方法:付的款和收到的发票不一致的请在发票或者银行单上注明付的那家款或者收的那张票;付款不开发票的请不要通过公账付款。

     

    帮朋友收款付款转账的,可以拒绝的情况下一定需要拒绝不要代收代付。如果发生了请在对账单上注明。

     

    注:以上说的发票不光是指正常销售和进货发票,还包含费用开支发票。

    记账时应收账款应付账款预收账款预付账款要重视

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