1、增值税进项专用发票及税局代开发票网上认证抵扣流程
第一步:进项发票读入 税率17%
进项发票管理(菜单)→防伪税控进项专用发票管理→新增→按发票抵扣联上
的内容录入(紫色边框中内容必填)→保存→审核→确定
查看状态【查询】→设置条件(选择所属月份等于某个月)→加入→确定
注意:
A、税局代开发票的税率为3%,其录入方法与专用发票的录入方法一致,
两种发票均可通过税控专用扫描仪直接扫描,避免手工录入时繁琐及出现得的
错误,提高网上认证的通过率。
B、如发现某张发票数据有误或认证不通过,可通过【查询】→设置条件→(选
择所属月份等于某个月)→加入→确定→选择该发票→点击【分类】→删除
所选择的发票
C、税局代开发票销货方税号为代开国税分局的15位代码,其中第9位和第10
位为大写字母“DK”
第二步:待认证进项专用发票转出
进项发票管理(菜单)→待认证进项专用发票转出→选择录入日期→写网上认
证文件→选择路径保存。(扫描仪扫描的进行发票则可直接生成待认证文件)
第三步:进项专用发票网上认证流程
1) 上传待认证文件:登录东莞市国税局网站→登录(输入用户名及密码)→
网上办税→发票认证→网上认证→浏览→(选择待认证文件dat格式)→上传
2) 认证结果下载:认证结果下载→选择认证101→下载→点击这里下载→保
存到D盘或E盘(注:不要打开文件)
3) 下载并打印《认证结果通知书》
4) 读入进项发票认证结果:进项发票管理(菜单)→专用进项发票读入→电
子数据认证结果读入→读入(rz00101)→选择认证结果文件→保存。
5) (仅适用于)辅导期一般纳税人企业;进项发票管理(菜单)→读入抵扣发票比对返回文件→选择税局返回的比对结果文件→保存。
注意:A、本月完税后,税务机关通知企业拿比对结果,在下期纳税申报前须将
“比对返回结果”读入系统进行保存,上期进项发票才可在本期抵扣;
B、辅导期在认证进项专用发票后,必须在当月将认证结果读入系统,否则下月
无法抵扣。
2、海关专用缴款书管理: 税率为13%及17%
第一步:进项发票管理(菜单)→海关专用缴款书管理→海关进口增值税专用
缴款书→新增→录入(号码、填发日期、口岸名称、完税价格)→保存→审核 注:
填入金额栏(紫色)
第二步:进项发票管理(菜单)→海关专用缴款书管理→海关专用缴款书待比
对结果导出→选择录入日期→写XML→保存在D盘或U盘到国税对比(单月拿结
果)
第三步:进项发票管理(菜单)→海关专用缴款书管理→海关专用缴款书待对比
结果导入→读入比对结果→保存
注意:无论是辅导期还是非辅导期企业,海关专用缴款书当月比对通过必须在当
月读入比对结果,否则跨越无法读入、抵扣;辅导期企业还须检查抵扣月份是否
正确。
3、运输费用结算单据: 税率为7%
进项发票管理(菜单)→运输费用结算单据→新增→选择(公路、内河、联运)
→按发票内容录入→保存→审核
*正式、临时一般纳税人企业录入方法:发票号码系统自动显示为9+本公司税号
+抵扣年月总共20位数,必须合计分数,金额累加录入,运输单位名称与主管税
务机关代码和开票日期选择其中某一张录入即可:
*辅导期录入方法:发票号码录入为:发票代码+发票号码,共20位,必须逐张
录入,不能合计录入。
注意:A前4种(铁路、航空、管道、海洋)的运输发票,同种类型的累积金额录
入一张即可,辅导期企业当月录入当月可直接抵扣 只录入运费金额即可,同
一种一个月只能录一张
B、后3种(公路、内河、联运)类型的运输发票必须先拿纸质票到当地税务局进
行扫描认证.
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