返回首页设为首页加入收藏
 
    客服一:
    客服二:
    客服三:
    东莞市辰信会计代理有限公司
    深圳市辰信会计代理有限公司
    东莞市辰信商标代理有限公司
    总公司:东莞南城国际商会大厦308
    莞城公司:莞城区广信大厦A座602室
    虎门公司:虎门镇工贸大厦A座804室
    长安公司:长安镇名店大厦3楼310室
    常平公司:常平百司汇商务中心1507 
    松山湖公司:松山湖园区研发五路
    深圳公司:龙华街道金銮时代大厦
    万江公司:万江区街道鑫源大厦302
    塘厦公司:塘厦镇百司汇商务中心706
    桥头公司:桥头莲城联合街一巷28号101
    东莞企业所得税年度纳税申报表附表十《资产减值准备项目调整明细表》填报说明
    来源:东莞市辰信会计代理有限公司    浏览次数:3541次   返回----点击下载资料

             一、适用范围

    本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。

    二、填报依据和内容

    根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则计提的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出,以及会计核算与税收差异填报,据以填报附表三《纳税调整明细表》第49行。

        三、各项目填报说明

    1.第1列“期初余额”:填报纳税人按照会计制度、会计准则等核算的各项准备金期初数。

    2.第2列“本期转回额”:填报纳税人按照会计制度、会计准则等核算因价值恢复、资产转让等原因转回的准备金本期转回数。

    3.第3列“本期计提额”:填报纳税人按照会计制度、会计准则等核算的因资产减值发生的准备金本期计提数。其中“可供出售金融资产减值”填报可供出售金融资产发生减值时,减值额扣除原直接计入所有者权益中的因公允价值上升的变动增值额后,计入当期损益的数额。

    4.第4列“期末余额”填报纳税人按照会计制度、会计准则等核算的准备金期末数。

    5.第5列“纳税调整额”:金额等于第3列“本期计提额”-第2列“本期转回额”。如为正数,则调增额;如为负数,则为调减额。

    四、表间关系

    第17行第5列如为正数:

    第17行第5列=附表三第51行第3列;

    第17行第5列如为负数:

    第17行第5列=附表三第51行第4列。

    上一条: 东莞企业所得税年度纳税申报表附表十一《长期股权投资所得(损失)明细表》填报说明
    下一条: 企业所得税年度纳税申报表附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明
     
     
     公司注册网 工商注册网 东莞公司注册 东莞注册公司网 香港公司注册 东莞代理记账 东莞代办执照 深圳注册公司 东莞集群注册 申请一般纳税人 东莞会计代理 注册公司
    网站首页 | 公司简介 | 东莞公司注册 | 东莞税审报告 | 东莞代理记账 | 东莞审计报告 | 东莞企业验资 | 申请一般纳税人 | 东莞企业增资 | 东莞财税咨询 | 东莞注册香港公司
    © 辰信会计网   www.cxkjgj.com   版权所有 禁止转载  东莞市辰信会计代理有限公司 总公司地址:东莞市南城区鸿福西路国际商会大厦308 © 
    ©  辰信会计管家    辰信集群注册  辰信商标代理    辰信信息科技  粤ICP备15008356号-10  ©